Налоговый сезон

 

Советы CRA. Начало очередного налогового сезона, как обычно, сопровождается немалым количеством вопросов. Большинство из нас являются налогоплательщиками, но у каждого своя, специфическая ситуация. Не всегда рядовому налогоплательщику так просто удается правильно понять налоговое законодательство, свои обязанности и возможности. С целью помочь читателям «Русский Экспресс» продолжает публикацию статей по налоговой тематике, предоставленных Налоговой службой Канады – Canada Revenue Agency (CRA).

 

Налоговые льготы для студентов

Знаете ли вы, что...
Canada Revenue Agency (CRA) предлагает налоговые льготы, вычеты и пособия для студентов без всяких экзаменов! Для их получения вам нужно подать декларацию о подоходном налоге и пособиях. Ознакомьтесь с советами и воспользуйтесь всеми преимуществами, предоставляемыми при заполнении декларации о подоходном налоге и пособиях.

И не забудьте о крайнем сроке сдачи своего задания! Крайний срок подачи большинства канадских деклараций о подоходном налоге и пособиях за 2015 год – 30 апреля 2016 года. Однако поскольку эта дата приходится на субботу, CRA будет считать, что декларация подана вовремя и платеж сделан своевременно, если документ будет получен до полуночи 2 мая 2016 года, или почтовый штемпель будет поставлен до этой даты.

 

Индивидуальные предприниматели и их супруги или партнеры в гражданском браке могут подать свою декларацию о подоходном налоге и пособиях до 15 июня 2016 года, но любой остаток долга должен быть уплачен не позднее 2 мая 2016 года.

Укажите вашу плату за обучение (eligible tuition fees) – вы должны получить официальную справку об уплате налогов или справку об оплате за обучение, образование и книги от вашего образовательного учреждения с указанием общей соответствующей требованиям суммы, уплаченной за обучение в налоговом году.

Укажите сумму за получение образования – если вы студент с полной учебной нагрузкой (или студент с неполной учебной нагрузкой, который имеет право на получение налоговой льготы для лиц с ограниченными возможностями или у которого есть подтвержденное врачом нарушение психической или физической  деятельности), вы можете списать $400 за каждый месяц обучения в образовательном учреждении.

 

Если вы студент с неполной учебной нагрузкой, вы можете списать $120 за каждый месяц обучения в образовательном учреждении.
Укажите сумму, потраченную на учебники (textbook amount) – вы можете указать эту сумму, если вы имеете право указывать сумму оплаты за образование.

• $65 за каждый месяц, когда вы имеете право списать расходы на получение образования для студентов с полной учебной нагрузкой; или
• $20 за каждый месяц, когда вы имеете право списать расходы на оплату образования для студентов с неполной учебной нагрузкой.

Укажите проценты, уплаченные по вашему студенческому займу – вы можете указать проценты, уплаченные по вашему студенческому займу в 2015 году для оплаты послешкольного образования.

 

Вы также можете указать проценты, уплаченные за последние пять лет, если вы их не указывали в предыдущих налоговых декларациях. Вы можете указывать проценты по кредитам, полученным согласно Закону Канады о займах студентам (Canada Student Loans Act), Закону Канады о финансовой помощи студентам (Canada Student Financial Assistance Act), Закону Канады о займах ученикам мастеров (Canada Apprentice Loans Act) или аналогичному провинциальному или территориальному законодательству о послешкольном образовании.

Укажите сумму на оплату проезда общественным транспортом – если вы пользуетесь общественным транспортом, вы можете снизить сумму налогов, указав стоимость проездных билетов на общественный транспорт. Сохраните свои проездные билеты на местные автобусы, трамваи, метро, пригородные поезда или автобусы и местные паромы и укажите общую сумму, потраченную на оплату проезда общественным транспортом в строке 364 Приложения 1 «Федеральный налог» (Federal Tax). Чтобы узнать о том, можете ли вы указать стоимость своего проездного билета, и получить дополнительную информацию, посетите веб-сайт www.cra.gc.ca/transitpass

Укажите свои расходы, связанные с переездом – если вы переехали для получения послешкольного образования и являетесь студентом с полной учебной нагрузкой, вы можете указать свои расходы, связанные с переездом. Однако вы можете списать эти расходы только с части вашей обычной стипендии, стипендии научных сотрудников, определенных призов и грантов на исследования, которые должны включаться в ваш доход. Если вы переехали в связи с работой (включая летнюю работу) или ведением бизнеса, вы также можете указать расходы, связанные с переездом. Однако вы можете списать эти расходы только с дохода, заработанного на новом месте работы. Для того чтобы иметь на это право, ваше новое место жительства должно находиться как минимум на 40 километров ближе к вашему новому учебному заведению или месту работы.

Получите возврат GST/HST – если у вас низкий или умеренный доход, вы являетесь резидентом Канады и вам уже исполнилось 19 лет, вы можете иметь право на возврат налога на товары и услуги / согласованного налога с продаж (GST/HST). Вам больше не нужно обращаться за получением этого возврата. CRA определит, имеете ли вы на него право, при подаче декларации о подоходном налоге и пособиях и отправит вам уведомление, если у вас есть такое право.

Укажите свои расходы на уход за детьми – если вам приходится платить кому-либо за уход за вашими детьми, чтобы иметь возможность посещать учебное заведение, вы можете списать свои расходы на уход за детьми.

Вы можете воспользоваться Программой общественной добровольной помощи по вопросам подоходного налога (Community Volunteer Income Tax Program) – если вам нужна помощь в подаче налоговой декларации, у вас небольшой доход и простая налоговая ситуация, волонтеры Программы общественной добровольной помощи по вопросам подоходного налога могут подготовить и отправить вашу налоговую декларацию, чтобы вы получили все льготы, на которые имеете право.Чтобы найти налоговый офис для получения добровольной помощи в заполнении налоговой декларации, посетите веб-сайт www.cra.gc.ca/volunteer

Онлайновые сервисы CRA облегчают процесс подачи декларации и помогают быстрее получить возврат налогов – онлайновые сервисы CRA работают  быстро, просто и безопасно. Начните этот сезон подачи налоговых декларации с регистрации на безопасный сервис «Мой счет» (My Account) – универсальный инструмент управления информацией о ваших налогах и льготах.

 

Благодаря сервису «Мой счет» вы сможете получать информацию о возврате налогов, изменять свой адрес, проверять лимиты счетов RRSP и TFSA, регистрироваться для использования интернет-почты, распечатывать подтверждение дохода и выполнять многие другие операции. После регистрации для использования интернет-почты мы прекратим распечатывать и отправлять по почте нашу корреспонденцию. Вместо этого мы будем отправлять вам электронные сообщения для просмотра в сервисе «Мой счет».

Вы также можете получить безопасный доступ к своей информации о налогах и льготах благодаря мобильному приложению MyCRA. В MyCRA используется та же регистрационная информация, что и в сервисе «Мой счет», поэтому вам нужно помнить только один пароль. Сделайте закладку на приложение в мобильном устройстве для просмотра своей информации о налогах и льготах в любом месте и в любое время. Для установки приложения посетите веб-сайт www.cra.gc.ca/mobileapps

Новинка этого года: в некотором сертифицированном программном обеспечении предусмотрена опция автоматического заполнения налоговой декларации CRA (Auto-fill my return). Благодаря этой опции некоторые части вашей налоговой декларации заполняются автоматически. Чтобы воспользоваться сервисом автоматического заполнения, вы должны полностью зарегистрироваться в сервисе «Мой счет». Для получения более подробной информации посетите вебсайт www.cra.gc.ca/auto-fill

Оформите прямой перевод денежных средств на счет. Знаете ли вы, что прямой перевод – это быстрый, удобный, надежный и безопасный способ получения возврата подоходного налога, налоговых льгот и пособий на ваш счет в финансовом учреждении в Канаде. Не теряйте времени! Оформите прямой перевод денежных средств на счет сегодня. Для получения дополнительной информации посетите вебсайт www.cra.gc.ca/directdeposithttp://www.cra.gc.ca/directdeposit

Иностранные студенты. Если вы являетесь иностранным студентом, проходящим обучение в Канаде, вы должны прежде всего определить свой статус резидента на вебсайте www.cra.gc.ca/internationalstudents. Вы можете подлежать налогообложению в Канаде и можете иметь право на возврат GST/HST. Если вы считаетесь резидентом Канады, вы должны подать свою декларацию о подоходном налоге и пособиях до 30 апреля, и вы должны отправить ее в International and Ottawa Tax Services Office CRA. Если у вас есть вопросы, позвоните в службу CRA по вопросам международного налогообложения и запросам нерезидентов по телефону 1-800-959-8281.

Нужна дополнительная информация? Готовьте попкорн, потому что CRA предлагает информационные видеоролики, предназначенные специально для студентов. Смотрите их на вебсайте www.cra.gc.ca/videogallery.

Для получения дополнительной информации посетите вебсайт www.cra.gc.ca/students. Не пропускайте последние новости и советы по налогам от CRA – следите за CRA на Twitter: @CanRevAgency